La rente viagère prend-elle fin au décès ou après une période déterminée ?

Merci pour vos questions.

Avant toute chose, nous allons aborder la structure des deux rentes les plus courantes, les rentes fixes et les rentes viagères. Ces produits sont prévus par la loi sur l’assurance à long terme. Le seul but de ces deux produits est de fournir un coussin financier et de maintenir le style de vie après la retraite, mais cela dépend largement de l’épargne de préretraite. Par conséquent, plus l’épargne-retraite constituée pendant la vie active est importante, plus le revenu mensuel, trimestriel ou annuel perçu par le rentier est élevé. À l’inverse, plus l’épargne-retraite est faible, plus le revenu perçu par période désignée est faible.

Nous passerons brièvement en revue ces deux types de rentes avant de nous concentrer sur les rentes viagères, qui font l’objet de cette réponse aux questions ci-dessus.

Une rente fixe, également connue sous le nom de rente garantie, implique le transfert de vos fonds de retraite à une compagnie d’assurance, qui vous garantit un revenu imposable pour le reste de votre vie sur la base de l’investissement initial. Par conséquent, le rentier est protégé efficacement contre le risque de longévité (le risque de vivre plus longtemps que prévu) et le risque d’investissement ou de marché (utiliser tout votre argent en raison de mauvais rendements). Un autre risque associé à ce produit est que le revenu payable ne suive pas l’inflation.

Toutefois, le principal inconvénient de ce produit est que votre argent meurt avec vous et n’est pas transmis à vos bénéficiaires ; vous ne désignez donc pas de bénéficiaires. Par conséquent, si vous décédez plus tôt que prévu, votre épargne est perdue.

Un rentier potentiel dispose de plusieurs options de rente fixe ou de rente garantie, y compris, mais sans s’y limiter, les rentes adossées ainsi que les rentes réversibles.

La rente réversible est un type d’assurance conçu sur mesure pour les couples de retraités qui souhaitent obtenir un revenu mensuel garanti tant que l’un des conjoints est en vie. Parmi d’autres avantages, la rente fournit un revenu si l’un ou les deux rentiers vivent plus longtemps que prévu, ce qui se traduit par un revenu supplémentaire pour le maintien du style de vie. Les paiements de revenu au conjoint survivant peuvent être effectués à 100 %, 75 % ou 50 %. Les paiements de revenu sont légèrement inférieurs, mais ils durent plus longtemps parce qu’ils sont ancrés sur l’espérance de vie. Enfin, des dispositions peuvent être incluses pour effectuer des paiements à un ou plusieurs bénéficiaires si les deux rentiers décèdent avant que les paiements ne dépassent le montant du capital investi.

Les rentes dos-à-dos offrent un revenu fixe et garanti à vie, adossé à une police d’assurance qui permet de transmettre le capital aux bénéficiaires à la fin de sa vie. Les rentes adossées ont l’avantage le plus visible de réduire votre revenu annuel imposable, car une partie de chaque cotisation est considérée comme un rendement du capital, ce qui évite au rentier de payer l’impôt sur la récupération des pensions de la Sécurité de la vieillesse. Par conséquent, un investissement initial important est toujours recommandé afin de profiter pleinement de cette rente.

La rente viagère, qui est la plus courante des deux, permet au rentier d’investir les deux tiers de ses fonds de retraite dans des fonds communs de placement diversifiés désignés, qui ne sont pas soumis aux exigences du règlement 28 de la loi sur les fonds de pension, qui impose des limites à l’exposition aux marchés étrangers. Veuillez garder à l’esprit que l’exposition offshore est canalisée par des fonds nourriciers offshore libellés en rand au lieu d’investir directement dans des fonds offshore. En tant que tel, vous pouvez choisir d’investir 100% de vos actifs de rente viagère à l’étranger, ce qui dépend toutefois de vos objectifs, de vos niveaux de tolérance au risque et, en fin de compte, de vos objectifs généraux.

Un rentier est autorisé à percevoir un revenu de 2,5 % à 17,5 % du capital investi par an, qui peut être versé mensuellement, trimestriellement, semestriellement ou annuellement en fonction des besoins individuels du rentier. Ce prélèvement de revenu ou cette fréquence peuvent être ajustés en fonction de la date anniversaire de la rente viagère.

Maintenant que nous avons abordé la structure de ces deux rentes, nous allons expliquer les implications fiscales en ce qui concerne les rentes viagères. Si le revenu de votre rente dépasse le seuil d’imposition, vous serez soumis à l’impôt sur le revenu sur la base du tableau d’imposition du South African Revenue Service.

Ce qui rend une rente viagère plus attrayante, c’est qu’elle ne fait pas partie de votre succession, ce qui permet à vos bénéficiaires désignés d’accéder à vos fonds presque immédiatement.

Par conséquent, vos bénéficiaires ont la possibilité de retirer la valeur résiduelle en totalité, sous forme de rente, ou sous forme d’une combinaison de montant forfaitaire en espèces et de rente. Vos bénéficiaires, en revanche, seront imposés selon les tables d’imposition des retraites en vigueur. À cet égard, vos bénéficiaires désignés peuvent modifier les taux de prélèvement.

Par ailleurs, une rente viagère n’a pas de durée de vie puisque son existence dépend du capital initial investi et de votre espérance de vie. Toutefois, si la valeur marchande de votre rente viagère est inférieure à 125 000 R, vous êtes autorisé à retirer la totalité du montant, mettant ainsi fin à l’existence de la rente.

Lorsque vous atteignez l’âge de 55 ans, vous avez droit à un troisième retrait des fonds de retraite, les premiers 500 000 R étant exonérés d’impôt, à condition que vous n’ayez jamais effectué de retraits préalables. Si des retraits préalables ont été effectués, la dynamique change, car les 500 000 rands sont un total cumulatif à vie. Les deux tiers restants seraient alors utilisés pour acheter une rente obligatoire par le « légataire », qui est seul responsable de la désignation du ou des bénéficiaires.

En bref, c’est le « légataire », et non le ou les bénéficiaires, qui a droit à un troisième retrait.

Nous espérons avoir répondu de manière adéquate aux questions soulevées ci-dessus ; cependant, pour une réponse plus détaillée et spécifique à chaque individu, nous vous invitons à contacter votre planificateur financier ou Global & Local The Investment Experts.