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Analyse du seuil de rentabilité : Définition, calcul et utilisation (2023)

Connaissez-vous le seuil de rentabilité de votre entreprise ? Si ce n’est pas le cas, vous pouvez améliorer considérablement vos chances de réussite en vous asseyant et en calculant quelques chiffres.

Une analyse du seuil de rentabilité peut vous aider à déterminer combien d’argent il vous faut pour devenir rentable. Bien que cela ne s’applique pas à toutes les entreprises, il s’agit d’un outil important pour vous aider à comprendre votre situation financière et à prendre de meilleures décisions commerciales.

Dans cet article, nous allons nous plonger dans ce qu’est une analyse du seuil de rentabilité et comment vous pouvez la calculer, ainsi que donner quelques exemples et quelques trucs et astuces que vous pouvez appliquer en cours de route.

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Qu’est-ce qu’une analyse du seuil de rentabilité ?

En termes simples, une analyse du seuil de rentabilité est un calcul financier qui vous aidera à déterminer combien d’argent vous devez gagner avant que votre idée d’entreprise ne passe officiellement en territoire “rentable”.

Pour devenir rentable, vous devez être en mesure de couvrir vos coûts quotidiens de production et d’exploitation, puis de gagner un peu plus.

Déterminer votre seuil de rentabilité est également utile pour les entreprises qui ont besoin de beaucoup de capital et d’investissements initiaux pour démarrer, comme les magasins de type brick-and-mortar et les entreprises qui ont beaucoup d’équipements.

Qu'est-ce que l'analyse du seuil de rentabilité ?

Source :

Pour faire une analyse du seuil de rentabilité, vous devez comprendre deux types de coûts clés : les coûts fixes et les coûts variables.

  • Le coût fixe : une dépense dont le montant est toujours le même chaque mois, quel que soit le nombre de ventes que vous réalisez (par exemple, le loyer d’un bien immobilier, l’assurance, les taxes professionnelles).
  • Coût variable : une dépense qui augmente ou diminue en fonction du nombre de ventes que vous réalisez (par exemple, les coûts de production comme les matières premières, les salaires des employés horaires, les frais de traitement des cartes de crédit).

Avantages de l’analyse du seuil de rentabilité

Il y a de nombreux avantages à effectuer une analyse du seuil de rentabilité. En voici quelques-uns :

Une tarification plus intelligente. Vous pouvez découvrir que vos prix ne suffisent tout simplement pas à couvrir vos coûts, malgré les autres facteurs qui ont présidé au choix de ces prix. En fin de compte, la rentabilité est toujours le facteur numéro un.

Une compréhension financière complète. Il est facile de négliger les dépenses lorsque vous avez beaucoup de choses à considérer. Mais l’analyse du seuil de rentabilité est un examen détaillé de votre entreprise et permet souvent de découvrir des éléments qui vous échappent.

Des objectifs de vente précis. De nombreuses entreprises apprennent à connaître exactement le nombre de ventes qu’elles doivent réaliser par jour, par semaine, par mois, etc., par opposition à l’objectif général du plus grand nombre de ventes possible (qui peut s’avérer peu utile lorsque vous êtes en proie à des difficultés financières !)

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De meilleures décisions commerciales. Parfois, une nouvelle idée d’entreprise semble être une grande voie. Mais une fois que vous faites les calculs, vous pouvez apprendre que ce n’est pas sage financièrement. Une analyse du seuil de rentabilité peut vous aider à choisir des options plus saines financièrement.

Comment calculer le seuil de rentabilité

Une analyse du seuil de rentabilité repose sur une formule claire : vos coûts fixes divisés par votre prix unitaire moyen moins vos coûts variables.

Comment calculer le seuil de rentabilité

Cela peut sembler déroutant, alors essayons de comprendre.

Essentiellement, vous devez déterminer le profit que vous faites sur chaque unité que vous vendez. Par exemple, une unité peut être une bougie si vous êtes un fabricant de bougies, un service de tonte de pelouse si vous avez une entreprise de paysagisme, ou un ensemble de sites Web si vous avez une entreprise de développement Web.

Une fois que vous connaissez votre profit par unité, divisez ce chiffre par vos coûts fixes (les coûts de base pour faire fonctionner votre entreprise qui restent les mêmes chaque mois).

Le profit restant est votre ratio de marge sur coût variable. On l’appelle le ratio de marge sur coût variable parce que ce montant contribue à vos coûts fixes en dollars de ventes.

Remarque : Vous pouvez télécharger un modèle d’analyse du seuil de rentabilité de Shopify. L’administration américaine des petites entreprises (SBA) propose également un modèle d’analyse de rentabilité gratuit. calculateur de seuil de rentabilité.

Feuille de calcul du seuil de rentabilité de Shopify

Source :

Collectez les données de votre entreprise

Rassemblez toutes les dépenses de votre entreprise, notamment :

  • Les coûts fixes : Loyer immobilier, assurance, abonnements aux logiciels, travail fixe comme les honoraires mensuels de votre comptable ou le salaire de vos employés, etc.
  • Coûts variables : Matières premières, frais de traitement des paiements, main-d’œuvre non fixe comme les gains horaires des employés et les commissions, frais de livraison, frais d’emballage des produits, etc.
  • Prix de vente moyen : Calculez un prix de vente moyen approximatif pour tous vos produits et services. Si vous n’avez pas encore fixé de prix fermes, faites une estimation approximative et vous pourrez la modifier plus tard si les chiffres ne sont pas bons.

Ne laissez pas une seule dépense passer à travers les mailles du filet. Il peut s’agir de coûts variables comme un ensemble de serviettes de cocktail de marque pour un événement spécial de restauration, ou un cadeau promotionnel que vous incluez avec vos commandes de commerce électronique.

Entrez les chiffres

Il est maintenant temps d’entrer ces chiffres dans le tableur. Nous n’exagérions pas quand nous disions que c’est pratique : une fois que vous aurez ajouté vos chiffres, le tableur calculera le total de vos coûts fixes et de vos coûts variables. Une fois que vous aurez ajouté votre prix de vente moyen, la feuille de calcul calculera automatiquement le seuil de rentabilité final.

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Votre résultat final apparaîtra dans la cellule E3, “Unités de seuil de rentabilité”. C’est le nombre d’unités que vous devez vendre pour atteindre votre seuil de rentabilité.

La beauté de cette feuille de calcul est que vous pouvez faire autant de changements et d’expériences que vous voulez jusqu’à ce que vous atteigniez une configuration qui vous semble faisable et saine pour votre entreprise.

Exemples d’analyse du seuil de rentabilité : 4 cas d’utilisation

Il existe de nombreux scénarios pour lesquels il est judicieux d’effectuer une analyse du seuil de rentabilité. En voici quelques exemples :

1. Création d’une nouvelle entreprise

Avant de mettre en œuvre une idée d’entreprise, vous voudrez effectuer une analyse du seuil de rentabilité. Non seulement elle vous aidera à déterminer si votre idée est viable, mais elle vous poussera à être réaliste quant aux coûts et à réfléchir à votre stratégie de génération de revenus.

2. Changer votre modèle d’entreprise

Si vous envisagez de modifier votre modèle d’entreprise – par exemple, en passant de le transport de produits à les imprimer à la demande-vous devez effectuer une analyse du seuil de rentabilité. Cela vous aidera à déterminer si vos prix doivent être modifiés en réponse aux changements significatifs de vos coûts de démarrage après l’adoption du nouveau modèle.

3. Développer un nouveau produit

Avant de vous engager dans un nouveau produit, vous devriez faire une analyse du seuil de rentabilité. Cette analyse est nécessaire pour déterminer les coûts variables liés au nouvel article et fixer les prix. Même si vos coûts fixes, comme les factures de services publics, restent les mêmes, vous devriez quand même calculer le seuil de rentabilité pour avoir une idée du nombre d’unités que vous devrez vendre pour atteindre la rentabilité.

4. Ajouter un nouveau canal de vente

L’ajout d’un nouveau canal de vente peut avoir un impact sur vos coûts, même si vos prix restent inchangés. Par exemple, si vous vendiez jusqu’à présent en ligne et que vous prévoyez maintenant d’ouvrir un magasin de vente en ligne, vous risquez d’être confronté à des coûts supplémentaires. boutique éphémèreil est essentiel de s’assurer que vous atteignez le seuil de rentabilité afin d’éviter des tensions financières qui pourraient nuire à votre entreprise.

Il en va de même pour les nouveaux canaux de vente en ligne tels que les messages à acheter sur TikTok. Si vous prévoyez des coûts supplémentaires pour la promotion de la chaîne (tels que Annonces TikTok), votre analyse du seuil de rentabilité doit tenir compte de ces dépenses.

Conseils pour abaisser votre seuil de rentabilité

Votre seuil de rentabilité vous semble-t-il inaccessible ou farfelu ? Cela peut vous faire renoncer à créer une nouvelle entreprise. Mais au lieu de renoncer à l’idée d’entreprendre, vous pouvez faire quelques ajustements pour abaisser votre seuil de rentabilité.

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1. Diminuer les coûts variables

Réduire vos frais variables peut être un défi, surtout pour les nouvelles entreprises. Cependant, à mesure que vous vous développez, il devient plus facile de réduire ces coûts. Vous pouvez essayer de le faire en parlant à vos fournisseurs, en changeant de fournisseur ou en améliorant votre méthode de production. Par exemple, vous pouvez vous rendre compte que l’utilisation de cacahuètes d’emballage au lieu de papier bulle peut vous aider à réduire vos coûts. réduire vos frais d’expédition pour les articles délicats.

2. Augmentez vos prix

En augmentant vos prix, vous aurez besoin de moins de ventes pour atteindre le seuil de rentabilité. Chaque unité vendue vous rapportera une marge bénéficiaire plus élevée. Lorsque vous envisagez une hausse de prix, considérez ce que le marché acceptera et ce que les clients attendront. Bien que vous ayez besoin de moins de ventes, vous devez tout de même en vendre suffisamment. Si vous faites payer plus cher, les clients peuvent s’attendre à une meilleure qualité ou à un meilleur service à la clientèle.

3. Diminution des coûts fixes

Examinez la possibilité de réduire vos coûts fixes. Plus ils sont bas, moins vous devez vendre d’unités pour atteindre le seuil de rentabilité. Par exemple, si l’ouverture d’un magasin de détail n’est pas financièrement réalisable, envisagez de vendre par le biais d’une plateforme en ligne. De tels changements peuvent réduire considérablement vos coûts fixes et, par conséquent, votre seuil de rentabilité.

Atteindre le seuil de rentabilité

L’analyse du seuil de rentabilité ne demande pas beaucoup de travail. Il s’agit d’un calcul financier assez simple qui peut avoir un impact énorme sur votre entreprise à long terme.

Cet outil aide les propriétaires et les dirigeants d’entreprise à avoir une meilleure maîtrise des finances de l’entreprise. Cela permet non seulement de réaliser l’objectif immédiat de devenir rentable le plus rapidement possible, mais aussi d’orienter les décisions commerciales pendant toute la durée de vie de l’entreprise.

Si vous n’avez jamais effectué une analyse du seuil de rentabilité, il n’est jamais trop tard. Prenez une heure ou deux (ou peut-être plus, en fonction de la complexité de votre entreprise) pour calculer les chiffres et voir où vous en êtes et où vous pouvez aller.

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