Vous démarrez une nouvelle entreprise ? Félicitations ! Vous êtes probablement absorbé par toutes sortes de tâches à accomplir pour mettre votre entreprise sur pied et la faire fonctionner. Et puisque vous êtes ici, l’une de ces tâches consiste probablement à déterminer si vous devez enregistrer votre entreprise en tant qu’entreprise individuelle ou en tant que SARL.
Il n’y a pas de réponse directe à cette question, car elle dépend de la situation, des besoins et des objectifs de chaque entreprise et de son propriétaire. Dans cet article, nous verrons ce que sont réellement une entreprise individuelle et une SARL, leurs avantages et leurs inconvénients, ainsi que les principales différences à prendre en compte pour choisir celle qui vous convient le mieux.
Qu’est-ce qu’une entreprise individuelle ?
L’entreprise individuelle est le type de structure commerciale le plus simple. Dans une entreprise individuelle, il n’y a pas de séparation juridique entre le propriétaire de l’entreprise et son entité commerciale. En fait, vous agissez comme une extension de votre entreprise.
Cette structure d’entreprise est la moins compliquée à mettre en place et à gérer, et peut donc convenir aux petites entreprises qui démarrent. Mais, comme pour toute nouvelle entreprise, il est important de peser les avantages et les inconvénients avant de prendre une décision.
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Avantages de l’entreprise individuelle
Examinons quelques-uns des principaux avantages d’une entreprise individuelle.
C’est simple. La création d’une entreprise individuelle ne nécessite en fait aucun travail. Si vous avez perçu des revenus d’entreprise pour tout ce que vous avez fait seul, qu’il s’agisse de vendre un produit ou de fournir un service à un client, vous êtes automatiquement considéré comme un propriétaire unique.
Il y a moins de formalités administratives. Comme vous êtes automatiquement une entreprise individuelle lorsque vous travaillez à votre compte, vous n’avez pas besoin de remplir des documents compliqués ou de suivre des directives légales.
Les impôts sont plus faciles à payer. Étant donné qu’il s’agit d’une entreprise non constituée en société, le propriétaire unique ne remplit qu’une déclaration d’impôt personnelle. Cela signifie que vous n’avez pas à vous soucier de remplir plusieurs documents fiscaux, ni de remplir des formulaires complexes ou compliqués. Il en va de même pour une SARL à un seul membre, mais s’il y a plusieurs propriétaires, vous devrez vous pencher sur des questions telles que la déclaration d’impôt pour les sociétés de personnes.
Inconvénients de l’entreprise individuelle
Et maintenant, les inconvénients.
Plus de risques liés à la responsabilité personnelle. Dans une SARL, vous êtes séparé de votre entité commerciale. Cela signifie que si vous faites l’objet d’un procès pour des dettes commerciales ou d’autres problèmes, il est moins probable que quelqu’un puisse s’en prendre à vos biens personnels, tels que votre argent ou votre propriété. En revanche, dans une entreprise individuelle, vous ne bénéficiez d’aucune protection en matière de responsabilité personnelle, ce qui signifie que vous pourriez tout perdre dans le pire des cas.
Vous êtes seul. Diriger une entreprise seul peut s’avérer difficile, surtout si vous n’avez pas d’associés ou d’investisseurs. C’est l’une des raisons pour lesquelles les chefs d’entreprise optent pour une autre structure ou configuration d’entreprise.
Difficultés à obtenir un financement. D’une manière générale, une entreprise individuelle est considérée comme moins « officielle » et donc moins crédible aux yeux des investisseurs, des banques et des autres partenaires susceptibles d’accorder des prêts ou des financements aux entreprises.
Qu’est-ce qu’une SARL ?
Une SARL, qui signifie société à responsabilité limitée, est une catégorie de structure commerciale qui combine des éléments d’une entreprise individuelle et d’une société. Il en existe de nombreux types, chacun ayant son propre ensemble de règles et de considérations.
Nous allons nous concentrer sur la SARL unipersonnelle, qui est la plus proche de l’entreprise individuelle. Dans ce type de SARL, une seule personne détient 100 % de la société (c’est vous).
Les avantages de la S.A.R.L.
Voici quelques avantages de la SARL.
Vous bénéficiez d’une protection en matière de responsabilité personnelle. Bien que vous ne soyez pas protégé à 100 % dans tous les cas de figure, une SARL vous offre un niveau de protection de base en matière de responsabilité. Cela signifie que votre entreprise est séparée de la vôtre et que vous risquez moins de perdre vos biens personnels, comme de l’argent ou des propriétés, si votre entreprise fait l’objet d’un procès.
Flexibilité en matière d’impôts. En tant que SARL unipersonnelle, vous avez le choix du mode de paiement des impôts. Vous pouvez être imposé en tant que propriétaire unique et remplir une déclaration d’impôt personnelle, ou vous pouvez le faire en tant que société S ou C. Nombreux sont ceux qui choisissent la forme de la société pour bénéficier des avantages fiscaux de la transmission, ce qui signifie que les revenus de l’entreprise sont transmis à la déclaration d’impôt personnelle des propriétaires et des actionnaires.
Moins d’organisation que pour les autres types d’entreprises. La création d’une SARL à un seul membre nécessite quelques formalités administratives, mais elle est plus simple que celle d’autres types de structures commerciales telles que les SARL à plusieurs membres ou les sociétés. Une fois que vous avez déposé vos statuts auprès de l’État, les formalités administratives sont terminées.
Inconvénients des SARL
Voici quelques inconvénients de la SARL.
Des coûts plus élevés. Vous devrez payer certains frais en tant que LLC, notamment les frais de dépôt auprès de l’État, les frais d’agent enregistré et les frais de rapport annuel auprès de l’État. Ces frais peuvent s’élever à plusieurs centaines de dollars ou plus par an.
Plus de bureaucratie. Il y a plus de règles et de réglementations, et plus de paperasserie. Vous devrez régulièrement traiter avec des entités telles que le gouvernement fédéral et les gouvernements des États, voire d’autres, en fonction de la nature de votre activité.
Entreprise individuelle ou SARL : Les principales différences
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Coûts
La création d’une entreprise individuelle coûte généralement moins cher que celle d’une SARL, car il n’est pas nécessaire de remplir des formalités administratives. Certains entrepreneurs individuels peuvent choisir d’enregistrer un nom d’entreprise (DBA), dont le coût varie en fonction de l’endroit.
Dans le cas d’une SARL, les frais de constitution dépendent de l’emplacement de l’entreprise, car chaque État a ses propres exigences. Par exemple, de nombreux États exigent que le propriétaire de la SARL enregistre un nom unique auprès du secrétaire d’État. L’administration américaine des petites entreprises indique que cet enregistrement coûte généralement moins de 300 dollars, mais le montant exact peut varier en fonction du lieu et du type d’entreprise.
Responsabilité
La responsabilité est l’une des principales raisons pour lesquelles un propriétaire d’entreprise opte pour une société à responsabilité limitée plutôt que pour une entreprise individuelle. En effet, les sociétés à responsabilité limitée offrent une plus grande protection aux propriétaires d’entreprise, car leur entreprise est une entité juridique distincte de la leur.
Avec une SARL, les biens personnels d’un propriétaire d’entreprise sont mieux protégés. Supposons par exemple que vous ayez contracté un prêt commercial que vous ne pouvez pas rembourser. Comme vos biens personnels sont séparés de ceux de votre entreprise, vous risquez moins de perdre vos biens personnels si votre prêteur intente une action en justice contre votre entreprise.
Dans le cas d’une entreprise individuelle, vous risquez de perdre vos biens personnels parce que vous ne bénéficiez pas de cette protection de la responsabilité personnelle.
Financement
Lorsqu’il s’agit de lever des fonds, les SARL ont souvent un avantage sur les entreprises individuelles. Les investisseurs considèrent généralement qu’une SARL est plus sûre parce qu’il s’agit d’une entité commerciale distincte. Ce point de vue est partagé par les investisseurs, de même que pour les prêts aux entreprises et les lignes de crédit.
Les banques favorisent également les SARL en leur accordant des prêts professionnels. En revanche, elles peuvent ne proposer que des prêts personnels aux propriétaires d’entreprises individuelles, qui sont soumis à des limites plus strictes. En outre, une SARL peut inviter d’autres partenaires à investir, alors qu’une entreprise individuelle reste une affaire d’une seule personne.
Impôts
Lorsque vous dirigez une entreprise individuelle, votre patrimoine personnel peut être menacé si votre entreprise doit de l’argent, surtout si vous avez fait de gros investissements.
En revanche, le propriétaire d’une SARL est responsable du montant qu’il a investi dans l’entreprise. Si l’entreprise connaît des problèmes financiers, les biens personnels du propriétaire restent protégés. Il est toutefois essentiel de séparer les transactions professionnelles et personnelles. Demandez toujours conseil à un conseiller fiscal.
Si l’on compare les deux types de sociétés, la SARL offre une meilleure protection des biens personnels que l’entreprise individuelle. Cette protection est l’une des principales raisons pour lesquelles de nombreuses personnes choisissent la voie de la SARL.
Gestion et contrôle
Dans une entreprise individuelle, une seule personne prend en charge toutes les opérations commerciales et les tâches de gestion. Cela signifie que le propriétaire jouit d’un contrôle total. Toutefois, cela peut également freiner le potentiel de croissance de l’entreprise, en faisant peser un poids important sur une seule personne.
D’autre part, les SARL offrent une plus grande souplesse de gestion. Une SARL à un seul membre peut fonctionner de la même manière qu’une entreprise individuelle, mais il est également possible d’ajouter d’autres membres ou d’embaucher des employés. Bien que le propriétaire conserve le contrôle principal, il doit tenir compte des préférences et des exigences des autres participants.
Il est temps de créer votre entreprise
L’enregistrement de votre entreprise est une décision stratégique : vous pourrez bénéficier de certains avantages, notamment fiscaux, et contrôler votre image auprès de vos futurs partenaires et clients. En fin de compte, c’est à vous de décider ce que vous voulez faire de votre marque, et est-ce qu’une SARL ou une entreprise individuelle correspond le mieux à cette vision ? Si vous hésitez encore, n’hésitez pas à consulter un avocat ou un fiscaliste pour obtenir des conseils avisés.
FAQ sur l’entreprise individuelle et la SARL
Pourquoi une société est-elle préférable à une entreprise individuelle ?
Dans une entreprise individuelle, une seule personne prend toutes les décisions et assume tous les risques. Une société, en revanche, peut avoir des investisseurs. Ces derniers fournissent des fonds et ne sont pas responsables des dettes de l’entreprise. Cet avantage fait souvent des sociétés un choix privilégié pour de nombreuses personnes.
Quelle est la plus grande différence entre une entreprise individuelle et une SARL ?
- Responsabilité. Les SARL offrent une meilleure protection contre les risques personnels.
- Financement. Une SARL a généralement plus de facilité à obtenir un financement externe qu’une entreprise individuelle.
- Impôts. La structure fiscale d’une SARL unipersonnelle peut changer en fonction de circonstances spécifiques.
- Coûts. La création d’une entreprise individuelle est gratuite, tandis que les SARL entraînent des frais d’enregistrement et des dépenses permanentes.
- Gestion et contrôle. Les entreprises individuelles accordent plus de contrôle que les SARL.
Quand une entreprise individuelle doit-elle devenir une SARL ?
Un propriétaire unique devrait envisager de devenir une SARL pour deux raisons principales. Tout d’abord, s’il envisage de recruter d’autres propriétaires. Deuxièmement, pour protéger son patrimoine personnel contre les problèmes juridiques et financiers. Compte tenu de ces éléments, le passage à une SARL peut être une mesure judicieuse pour de nombreux entrepreneurs.
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