Investir de l’argent peut vous aider à accumuler de la richesse, mais les impôts peuvent vous en prendre une grosse part sur vos revenus. Suivre une stratégie d’achat, d’emprunt, de décès est une façon de minimiser votre responsabilité fiscale et de préserver davantage de votre richesse. Le concept d'”acheter, emprunter, mourir” a été développé par le professeur Ed McCaffery dans les années 1990 comme moyen d’expliquer comment les gens deviennent riches et le restent. Près de 30 ans plus tard, le terme refait surface dans les discussions sur les inégalités fiscales et sur ce que les gens ordinaires peuvent faire pour réduire leur fardeau fiscal, sur lesquelles nous discutons ci-dessous. Si vous cherchez de l’aide pour votre stratégie d’investissement, envisagez de travailler avec un conseiller financier.
Qu’est-ce que l’achat, l’emprunt, la mort ?
L’achat, l’emprunt, la mort est un concept qui tente d’expliquer comment les personnes plus riches parviennent à conserver leur richesse en minimisant ce qu’elles paient en impôts. La théorie soutient que les riches ne manipulent pas le système fiscal avec des échappatoires ou des pratiques frauduleuses. Au lieu de cela, ils limitent ce qu’ils doivent payer en impôts grâce à des investissements stratégiques et à une planification.
Cela s’appelle l’achat, l’emprunt, la mort parce que ce sont là les trois composantes du fonctionnement de la stratégie. McCaffery a développé ce concept pour aider à expliquer comment les riches se positionnent pour payer proportionnellement moins d’impôts que l’Américain moyen.
Comment fonctionne une stratégie d’achat, d’emprunt, de mort ?
L’achat, l’emprunt, la mort est en fait une stratégie assez simple une fois que vous comprenez ce que représentent chacune des trois étapes. Jetons un coup d’œil à chaque étape, ou pièce de la stratégie, une par une pour mieux comprendre ce qui se passe en chemin.
Étape 1 : Acheter
La partie “acheter” est ce que cela semble être. Vous utilisez une partie de votre richesse pour acheter des actifs qui prennent de la valeur. Les actifs à la hausse comprennent des choses comme :
– L’immobilier
– Les actions
– Les obligations
– Les œuvres d’art
Le but est de capitaliser sur l’augmentation de la valeur de ces actifs au fil du temps. Par exemple, l’immobilier a tendance à augmenter de valeur d’année en année, contrairement aux véhicules et à d’autres formes de biens immobiliers. Posséder une propriété peut également être une façon de se protéger contre l’inflation croissante ou contre la volatilité accrue du marché boursier.
De plus, l’achat d’immobilier peut conduire à des réductions d’impôts si vous êtes en mesure de déduire la dépréciation. Vous pouvez également générer des revenus actuels si vous possédez une propriété locative que vous louez saisonnièrement ou à plein temps.
Idéalement, vous achetez des actifs qui croîtront en valeur sur une base différée d’impôt et généreront des revenus passifs. Les revenus passifs sont de l’argent que vous n’avez pas à travailler pour gagner. Les dividendes provenant d’actions, par exemple, sont une autre forme de revenu passif.
Partie 2 : Emprunter
Une fois que vous avez acheté des actifs à valeur croissante, la prochaine étape consiste à emprunter contre eux. En d’autres termes, vous utilisez ces actifs comme garantie pour des prêts.
Pourquoi feriez-vous cela ? Selon la stratégie d’achat, d’emprunt, de décès, mettre en gage des actifs comme garantie vous permet d’emprunter de l’argent tout en préservant la valeur des actifs sous-jacents. Au lieu de vendre des investissements contre de l’argent et d’encourir des impôts sur les gains en capital, vous pouvez emprunter contre vos actifs à la place.
Il y a un double avantage fiscal ici puisque vous n’êtes pas responsable de l’impôt sur les gains en capital et les produits de prêt ne sont pas considérés comme un revenu imposable.
Bien sûr, il est important d’utiliser les bons actifs comme garantie pour un prêt. Là encore, posséder de l’immobilier peut être utile car vous pouvez l’utiliser comme garantie pour sécuriser des prêts. En revanche, emprunter contre votre compte de retraite peut épuiser votre richesse et potentiellement entraîner un impact fiscal.
Lorsque vous contractez un prêt 401(k), par exemple, vous empruntez à vous-même, mais tout l’argent que vous retirez ne croît pas sur une base différée d’impôt. Cela peut priver votre stratégie de constitution de richesse à long terme. Il y a un risque supplémentaire en ce sens que si vous êtes incapable de rembourser le prêt, l’IRS considère le montant total comme une distribution imposable.
Partie 3 : Mourir
Penser à la mort n’est pas agréable, mais les gens fortunés comprennent l’importance de la planification successorale et de ce qui arrive aux actifs lorsque vous décédez. La minimisation de l’impôt successoral est souvent une priorité absolue, car cela peut vous aider à laisser derrière vous une plus grande partie de votre richesse à vos proches.
Dans une stratégie d’achat, d’emprunt, de décès, les personnes qui héritent de votre patrimoine peuvent utiliser une partie des actifs que vous avez transmis pour rembourser les prêts en cours. Cela leur permet d’éviter d’avoir à régler ces dettes de leurs propres poches.
De plus, vos héritiers bénéficient d’une augmentation de la base de coût de ces actifs une fois qu’ils les reçoivent. Cette augmentation leur permet d’éviter tout impôt sur les gains en capital dû à la vente des actifs hérités. L’autre option est qu’ils décident de conserver les actifs et de ne pas les vendre. S’ils décident d’emprunter cette voie, ils peuvent continuer à mettre en œuvre une stratégie d’achat, d’emprunt, de décès pour eux-mêmes et la prochaine génération d’héritiers.
L’achat, l’emprunt, la mort fonctionne-t-il vraiment ?
Une stratégie d’achat, d’emprunt, de décès peut être une façon efficace de minimiser la fiscalité pour les personnes qui ont les moyens de la suivre. L’achat d’actifs à valeur croissante vous permet de bénéficier de leur croissance à long terme tout en profitant potentiellement de certains revenus actuels. Vous pouvez ensuite utiliser ces actifs comme garantie pour des prêts qui ne sont pas un revenu imposable.
Le principal défaut de l’achat, de l’emprunt, de la mort est qu’il faut un certain montant d’argent pour profiter de cette approche. Quelqu’un dont la valeur nette se situe entre quatre ou cinq chiffres, par exemple, peut ne pas avoir les moyens d’acheter des actifs à valeur croissante. Cela peut ne pas être un problème pour quelqu’un dont la valeur nette est de 1 million de dollars ou plus.
En d’autres termes, il faut de la richesse pour créer de la richesse en utilisant une stratégie d’achat, d’emprunt, d’achat, ce qui n’est pas réaliste pour la plupart des gens. Si vous possédez une maison, vous avez peut-être déjà un actif à valeur croissante avec lequel commencer. Mais vos seules options pour emprunter contre celui-ci peuvent se limiter à un prêt immobilier ou une ligne de crédit hypothécaire.
Utiliser un prêt hypothécaire ou une HEL pour accéder à des liquidités peut poser problème si vous ne parvenez pas à suivre les paiements. Si vous ne remboursez pas le prêt, le prêteur peut engager une procédure de saisie contre vous. Dans le pire des cas, vous pourriez finir par perdre votre seul actif à valeur croissante.
En conclusion
Acheter, emprunter et mourir est un moyen légitime de minimiser ce que vous payez en impôts tout en travaillant à la création de richesse. Cependant, la mise en œuvre de cette stratégie peut être difficile si vous n’avez pas beaucoup de ressources financières à disposition. En attendant, vous pouvez chercher à augmenter votre richesse par des moyens plus traditionnels. Par exemple, maximiser votre 401(k) ou ouvrir un compte de retraite individuel (IRA) peut être un excellent moyen de commencer à créer de la richesse selon un régime fiscal avantageux.
Conseils de planification successorale
Envisagez de discuter avec votre conseiller financier de la façon dont vous pourriez inclure l’achat, l’emprunt et le décès dans votre plan financier. Votre conseiller peut également vous proposer d’autres idées pour minimiser votre charge fiscale grâce à des investissements fiscalement efficaces. Si vous n’avez pas encore de conseiller financier, en trouver un ne doit pas être difficile. L’outil gratuit de SmartAsset vous met en relation avec jusqu’à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer ces propositions de conseillers gratuitement pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez dès maintenant.
La planification fiscale n’est qu’un aspect à prendre en compte lors de la création d’un plan successoral. Il est également important de réfléchir à la manière dont vos actifs seront transmis à vos héritiers. La création d’un testament est une étape de base de la planification successorale, mais vous voudrez peut-être également explorer les avantages de la création d’une fiducie. D’autres éléments à prendre en compte comprennent les besoins en matière d’assurance vie et la création de sources de
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