Travailler avec le code fiscal américain est déjà intimidant en soi. Pour les expatriés américains vivant au Royaume-Uni, c’est encore plus complexe. Arif Patel, un spécialiste fiscal à la retraite basé à Preston, au Royaume-Uni, donne ses meilleurs conseils fiscaux aux expatriés américains.
“Les États-Unis font partie des deux seuls pays au monde qui exigent que leurs citoyens et détenteurs de la carte verte paient des impôts. Peu importe depuis combien de temps vous vivez loin des États-Unis, ou dans quel pays vous vivez. Vous devez déposer vos impôts américains pour éviter de lourdes pénalités,” dit Arif Patel.
Sept conseils fiscaux pour les expatriés américains
En tant qu’expatrié américain, vous êtes tenu de déclarer et de payer l’impôt américain
Les détenteurs de la carte verte et les citoyens américains doivent déposer des impôts américains. La seule façon de se libérer de cette responsabilité est de “s’expatrier”, ce qui signifie essentiellement renoncer à sa carte verte ou à sa citoyenneté.
Vous devez payer des impôts sur votre revenu mondial :
- Salaire ou salaire des États-Unis et autres sources.
- Dividendes.
- Revenu locatif.
- Intérêt.
Le seuil de déclaration différent selon votre statut. Si vous êtes travailleur autonome, le seuil est de 400 dollars.
Soyez conscient des dates de dépôt pour les expatriés américains – Arif Patel
La date limite pour déposer les impôts américains est le 18 avril chaque année. Pour les expatriés américains vivant hors du pays, il y a une extension automatique jusqu’au 15 juin.
Si vous décidez de retourner aux États-Unis au cours d’une année fiscale, vous pourriez demander des déductions d’expatrié spécialisées. Cependant, vous devriez déposer avant le délai du 15 avril, car vous seriez considéré comme un résident des États-Unis.
Déposez les bons formulaires pour tous les crédits, exclusions ou déductions – Arif Patel
Il existe diverses exclusions, crédits et déductions en place pour vous assurer que vous n’êtes pas imposé deux fois pour le même revenu.
Cela signifie que la plupart des expatriés américains pourront compenser le revenu gagné à l’étranger avec l’un des éléments suivants :
- Crédit d’impôt étranger (FEI) – Vous pouvez utiliser le FEI pour éliminer ou compenser votre responsabilité de payer des impôts américains si votre revenu est supérieur à FEIE. Vous devez déposer le formulaire 1116 pour le FEI, qui est un crédit dollar pour dollar sur tout impôt que vous payez à un autre pays. Vous pourriez être admissible à la fois au FEI et au FEIE, si vous réclamez également le crédit d’impôt pour enfant, le FEI vous fera souvent économiser plus que le FEI.
- Exclusion du revenu gagné à l’étranger (FEIE) – c’est le moyen le plus courant de réduire ou d’éliminer complètement vos impôts américains en tant qu’expatrié. Chaque année, le seuil est ajusté en fonction de l’inflation. Pour 2019, le montant maximum est de 105 900 dollars, ce qui signifie que ce montant de revenu gagné à l’étranger peut être exclu de l’impôt. Ce n’est pas automatique, vous devez donc d’abord vous qualifier, puis déposer en utilisant le formulaire 2555 ou le formulaire 2555-EZ. Pour être admissible, vous devez réussir soit le test de présence physique, soit le test de résidence de bonne foi.
- Exclusion du logement à l’étranger (FHE) – Vous pourriez également être en mesure de réclamer une déduction du revenu brut pour le logement si votre domicile fiscal est à l’étranger et que vous remplissez les conditions de résidence.
Vous devez quand même déposer la déclaration de revenus pour prouver que vous êtes admissible à l’un des éléments ci-dessus.
Tenez des registres précis des voyages – Arif Patel
Si vous choisissez de vous qualifier en utilisant le test de présence physique, vous devez prouver que vous êtes physiquement dans un pays étranger pendant 330 jours complets sur une année. Vous devez conserver des dossiers très clairs et vérifiables de tous les temps de voyage à destination et en provenance des États-Unis. Conservez une preuve de toutes les dates de voyage, car une erreur de calcul pourrait vous coûter cher.
Vous pouvez demander une extension si vous avez besoin de plus de temps – Arif Patel
Si vous êtes parti à l’étranger au cours des dernières étapes de l’année, vous vous demanderez si vous pouvez bénéficier de FEIE. Cependant, vous pouvez atténuer cela en demandant une prolongation vous permettant de passer le test de qualification requis. Si vous savez que vous vous qualifieriez sous peu, vous pouvez demander une prolongation jusqu’au 15 octobre. Alternativement, vous pouvez déposer le formulaire 2350 qui vous donnera encore plus de temps.
Vérifiez si vous devez déposer un rapport sur les comptes bancaires étrangers (FBAR) – Arif Patel
L’IRS a introduit cela pour lutter contre les fraudeurs fiscaux. Si le solde de tous vos comptes bancaires étrangers est supérieur à 10 000 dollars, vous devez déposer un FBAR distinct de votre déclaration de revenus.
Vous pourriez également être tenu de déposer une Foreign Account Tax Compliance Act, qui vise également à empêcher les contribuables américains de cacher de l’argent à l’étranger. Les exigences pour les deux types de déclarations sont similaires, mais elles sont distinctes. Vous devrez peut-être,en remplir une, l’autre, les deux ou aucun des deux.
Le revenu gagné aux États-Unis n’est pas automatiquement exclu – Arif Patel
Tout revenu que vous gagnez sur le sol américain en tant qu’expatrié n’est pas exclu de l’impôt en vertu de FEIE. Cependant, si vous payez des impôts sur ce revenu à un autre pays, vous pouvez alors utiliser le FEI pour compenser l’impôt américain.
“Pour vous assurer que vous êtes à jour, conforme et que vous réclamez toutes les exclusions que vous pouvez, il est toujours bon de faire appel à un spécialiste fiscal,” dit Arif Patel
À propos d’Arif Patel
Arif Patel est un enseignant retraité et un expert fiscal basé à Preston, au Royaume-Uni.
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