Cher lecteur,
Je suppose que votre fonds de retraite est un fonds de pension ou de prévoyance de votre employeur. Dans ce cas, vous pouvez envisager de transférer les fonds sur une base fiscalement neutre (transfert en franchise d’impôt) vers un fonds RA ou un fonds de conservation. Si vous transférez votre épargne-retraite vers un fonds de conservation, vous ne serez pas autorisé à verser des contributions supplémentaires pour l’investissement. En revanche, si vous transférez les fonds dans un véhicule d’investissement RA, vous pouvez établir un ordre de débit régulier pour des contributions supplémentaires au fonds, ce qui contribuera à augmenter votre capital disponible à la retraite.
Un autre point important à noter est que vous ne pouvez effectuer qu’un seul retrait d’un fonds de préservation avant votre départ à la retraite. Toutefois, si vous transférez l’épargne-retraite dans une rente de retraite, vous devrez attendre l’âge de 55 ans pour accéder aux fonds.
Lorsque vous atteindrez l’âge de 55 ans, vous aurez accès à vos fonds de retraite et serez autorisé à convertir votre épargne-retraite en un plan de revenu de retraite. À moins que vous ne souhaitiez mettre en place un plan de revenu de retraite, il n’est pas nécessaire de prendre une décision ou d’entreprendre des démarches à ce stade.
Plan de revenu
À l’âge de 61 ans, lorsque vous prendrez votre retraite, vous devrez planifier soigneusement votre plan de revenu de retraite. À ce stade, il est conseillé d’obtenir des conseils financiers auprès d’un planificateur financier qualifié et expérimenté.
Si vous disposez d’un fonds de pension, d’un fonds de préservation des pensions ou d’un RA, vous aurez la possibilité de retirer un tiers de l’investissement en espèces, les premiers R550 000 étant exonérés d’impôt.
Les deux tiers restants doivent être utilisés pour acheter une rente pour votre retraite (une rente viagère, une rente viagère ou une rente hybride).
Dans le cas d’un fonds de prévoyance et d’un fonds de préservation de la prévoyance, un tiers de la prestation de retraite peut être perçu sous forme de capital en espèces (soumis à l’impôt), et les deux tiers restants doivent être transformés en rente au titre des cotisations versées après le 1er mars 2021, plus la croissance, pour les affiliés âgés de moins de 55 ans.
Les affiliés âgés de plus de 55 ans au 1er mars 2021 auront la possibilité de percevoir l’intégralité de leur prestation sous la forme d’une somme forfaitaire en espèces (soumise à l’impôt). Toutefois, cette option n’est généralement pas recommandée.
Épargne discrétionnaire
Vous avez mentionné le fait de disposer d’une épargne discrétionnaire (autre) pour subvenir à vos besoins pendant 10 ans. Il est important d’envisager des moyens d’économiser de l’impôt et peut-être d’envisager un véhicule d’investissement fiscalement avantageux qui vous fournira également un revenu pendant ces 10 ans.
En outre, il peut s’avérer fiscalement intéressant de mettre en place un plan de revenu de retraite à l’âge de 55 ans et d’en retirer un revenu inférieur au seuil d’imposition.
Le reste de vos besoins en revenus peut provenir de votre épargne discrétionnaire.
La raison en est que le revenu total d’un plan de revenu de retraite est imposable, alors que dans le cas de l’épargne discrétionnaire, seule la croissance de l’investissement est imposable. Ainsi, en combinant un revenu provenant des deux sources d’épargne, il est possible de minimiser l’impôt.
Pour l’année d’imposition 2024 (commençant le 1er mars 2023 et se terminant le 28 février 2024), les seuils d’imposition sont :
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- Personne âgée de moins de 65 ans – R95 750 par an ;
- Personne âgée de 65 ans et plus mais n’ayant pas encore atteint l’âge de 75 ans – R148 217 ; et
- Personne âgée de 75 ans et plus – R165 689.
Estimation de vos fonds de retraite dans 10 ans :
| Montant forfaitaire initial | R2 500 000 |
| Période de projection | 10 ans |
| Profil d’investissement/rendement | 9% |
| Augmentation % (pa) | 6% |
| Coût annuel effectif (frais) | 1.15% |
| Valeur projetée | R5 322 817 |
Il est également impératif de ne pas épuiser toute votre épargne discrétionnaire et d’envisager la constitution d’un fonds d’urgence. Il s’agit d’une somme spécifiquement mise de côté pour faire face à des dépenses imprévues ou à des urgences financières. Un fonds d’urgence devrait idéalement contenir suffisamment d’épargne pour couvrir au moins six fois vos dépenses mensuelles. En effet, les plans de revenu de retraite ne sont pas flexibles et il n’est pas possible d’effectuer des retraits de capital ad hoc à partir d’un plan de revenu de retraite.
Si vous avez d’autres questions, n’hésitez pas à nous contacter.
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