Un cadre très bien rémunéré
Maximisez-vous chaque année le plan 401(k) que vous avez au travail ? Avez-vous encore de l’argent pour épargner et investir après avoir contribué au maximum à votre 401(k) et peut-être à un ou deux IRA ? Si c’est le cas, vous voudrez peut-être envisager de contribuer à un plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs. Un plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs permet aux employés à haut revenu de différer le paiement des impôts sur une partie de leur revenu jusqu’à la retraite. Voici comment cela fonctionne. Si vous souhaitez obtenir de l’aide professionnelle pour trouver la meilleure façon de constituer votre nest-egg, l’outil gratuit de mise en correspondance de SmartAsset peut vous aider à trouver un conseiller financier.
Définition des plans de rémunération différée pour les cadres supérieurs
Un plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs permet aux employeurs de différer une partie du revenu de leurs cadres afin qu’ils paient des impôts dessus ultérieurement lorsqu’ils commencent à en retirer des fonds. Contribuer à un plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs permet à un cadre de protéger une partie de son revenu des impôts jusqu’à ce qu’il se trouve dans une tranche d’imposition inférieure à une date ultérieure, généralement à la retraite. Les participants à un plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs doivent décider quand commencer à prendre des distributions lorsqu’ils s’inscrivent au plan. Selon votre âge au moment de l’inscription, il peut être difficile d’anticiper la date exacte de votre retraite. Plus la période entre l’inscription à un plan et le départ en retraite est longue, plus il est difficile de prédire la date de votre retraite. De nombreux participants choisissent une date de retraite qui tombe pendant leurs dernières années soixante ou avant de commencer à prendre des distributions de leur 401(k) ou de leurs régimes de retraite individuels (IRA).
Il est également nécessaire de spécifier comment vous souhaitez prendre vos distributions lors de votre première inscription. Vous devez indiquer si vous souhaitez un versement forfaitaire ou des paiements égaux sur un certain nombre d’années. Si vous souhaitez modifier quand ou comment vous allez prendre des distributions d’un plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs, cela est difficile. Vous pouvez attendre jusqu’à cinq ans avant que le changement soit pris en compte dans les termes de votre plan.
Offrir aux employés un accès à un plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs est un avantage précieux pour les employés. Ce type de plan peut attirer des cadres hautement qualifiés. Il peut également empêcher les cadres de partir travailler pour un concurrent, car ils perdraient ainsi leur capacité à effectuer des contributions futures.
Savoir quel type de plan de rémunération différée vous convient
Il existe deux types de plans de rémunération différée. Le plan qualifié doit se conformer aux règles de la loi Employee Retirement and Income Security Act (ERISA). Les plans qualifiés comprennent les plans 401(k), 403(b) et 457. Ces plans doivent être proposés à tous les employés. Il existe également une limite à la valeur que vous pouvez cotiser chaque année dans le cadre de ces plans qualifiés. Les plans de rémunération différée pour les cadres supérieurs sont des plans non qualifiés ou NQDC. Les règles pour ces plans sont moins strictes que celles des plans qualifiés.
Il existe quatre catégories de plans de rémunération différée pour les cadres supérieurs. Les plans de réduction du salaire et de différé des primes sont très similaires aux plans de cotisation définie. Les plans d’assurance-vie supplémentaire et les plans à prestation déterminée sont financés par l’employeur et agissent comme des régimes à prestations définies.
Avantages et inconvénients des plans de rémunération différée pour les cadres supérieurs
Il existe plusieurs différences importantes entre ces plans. Voici quelques-uns des avantages d’un plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs. Gardez à l’esprit qu’il ne s’agit pas d’une liste exhaustive :
– Il existe des limites de contribution chaque année pour un 401(k), mais pas pour le plan de rémunération différée, sauf si des limites de plan sont en place.
– Vous devez commencer à prendre des distributions à partir de l’âge de 72 ans si vous avez un 401(k). Ce n’est pas nécessaire dans le cadre de la rémunération différée.
– Si le cadre est un haut salarié et souhaite différer davantage de son revenu à des fins fiscales actuelles, le plan de rémunération différée permet cela.
– Les plans de rémunération différée pour les cadres supérieurs peuvent être adaptés à certaines catégories d’employés.
Voici quelques-uns des inconvénients du plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs :
– Si l’entreprise pour laquelle vous travaillez fait faillite, les fonds du 401(k) sont protégés. Ce n’est pas le cas des fonds d’un plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs. Vous pourriez subir une perte totale.
– Vous pouvez recevoir des distributions en cas de difficultés financières, à tout moment après l’âge de 59,5 ans, si vous avez un 401(k). Vous devez respecter l’échéancier de distribution que vous avez établi lors de votre inscription à un plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs.
– Si vous perdez votre emploi, vous pouvez transférer l’argent de votre 401(k) vers un IRA ou vers un plan 401(k) sponsorisé par votre nouvel employeur. Le détenteur d’un plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs n’a pas cette possibilité de transfert.
– Le détenteur d’un 401(k) peut contracter un prêt à partir du compte. Les plans de rémunération différée pour les cadres supérieurs ne permettent pas de prêts.
– En général, vous n’avez pas autant de choix d’investissement qu’avec un 401(k).
Avant de décider d’investir dans un plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs, posez-vous ces questions :
– Contribuez-vous régulièrement au montant total des régimes de retraite traditionnels ? Si la réponse est oui, vous voudrez peut-être envisager cette option.
– Quel type de distribution souhaitez-vous obtenir d’un plan de rémunération différée pour les cadres supérieurs ? Les plans qui versent des distributions en une seule fois ne sont pas toujours aussi avantageux que ceux qui proposent des distributions sur plusieurs années.
– La société est-elle financièrement solide ? Avant d’investir, vous devez déterminer la stabilité financière de votre entreprise. Les entreprises plus anciennes et établies peuvent être plus sûres que les start-ups.
– Quel type d’investissement est disponible avec le plan ? Certains plans proposent un taux de rendement fixe ou variable sur leurs plans de rémunération différée. D’autres offrent une gamme d’investissements dans d’autres produits tels que des actions.
– Quelle est ma situation fiscale et d’investissement ? Tout d’abord, examinez si vous avez le revenu disponible pour investir dans le plan. Ensuite, regardez comment cela affectera votre situation fiscale.
En conclusion, les plans de rémunération différée pour les cadres supérieurs sont un excellent moyen d’attirer et de fidéliser des cadres à haut revenu. Si vous êtes un cadre, renseignez-vous sur ces plans avant d’investir, en tenant compte des avantages et des inconvénients. Si vous avez encore besoin de revenus défiscalisés après avoir épuisé vos options de régimes de retraite traditionnels, ce plan peut être votre solution si votre entreprise est financièrement stable.
Conseils pour la retraite
La planification de la retraite est complexe, il est donc logique de faire appel à un conseiller financier pour vous accompagner dans les différents aspects de celle-ci. Trouver un conseiller financier qualifié n’est pas difficile. L’outil gratuit de SmartAsset vous met en relation avec jusqu’à trois conseillers financiers de votre région, et vous pouvez rencontrer gratuitement les conseillers sélectionnés afin de décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller, commencez dès maintenant.
Utilisez la calculatrice de retraite de SmartAsset pour estimer combien d’argent vous aurez besoin pour la retraite. Cela vous aidera à déterminer si vous devez investir dans un programme de rémunération différée pour les cadres supérieurs.
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