FinanceGagner de l'argentInconvénients des Roth IRAs que tout investisseur doit connaître

Inconvénients des Roth IRAs que tout investisseur doit connaître

Un compte de retraite individuel (IRA) Roth est un compte d’épargne retraite auquel une personne peut contribuer chaque année. Dans certaines circonstances, les fonds peuvent être retirés en franchise d’impôt.

L’argent épargné dans un Roth IRA peut être investi dans des instruments financiers, tels que des actions, des obligations ou des comptes d’épargne. Les contributions à un Roth IRA sont faites avec de l’argent après impôt, ce qui signifie que les contributions sont faites après que l’impôt sur le revenu ait été retiré du salaire du titulaire du compte.

Les Roth IRA offrent un avantage fiscal à long terme puisque les retraits des cotisations et les revenus d’investissement ne sont pas imposés à la retraite. Cependant, les Roth IRAs ne sont pas forcément le compte de retraite idéal pour tout le monde. Bien que les Roth IRA présentent des avantages, il existe également des inconvénients distincts dont il faut tenir compte.

Principaux points à retenir

  • Les comptes de retraite individuels (IRA) Roth offrent plusieurs avantages clés, notamment une croissance non imposée, des retraits non imposés à la retraite et l’absence de distributions minimales obligatoires (RMD). Cependant, ils présentent également des inconvénients.
  • Un inconvénient majeur : Les cotisations au Roth IRA sont effectuées avec de l’argent après impôt, ce qui signifie qu’il n’y a pas de déduction fiscale l’année de la cotisation.
  • Un autre inconvénient est que les retraits des revenus du compte ne doivent pas être effectués avant qu’au moins cinq ans se soient écoulés depuis la première cotisation.
  • Cette règle des cinq ans peut rendre l’ouverture d’un Roths moins avantageuse si vous êtes déjà à un âge moyen avancé.
  • Les distributions en franchise d’impôt des Roth IRAs peuvent ne pas être avantageuses si vous êtes dans une tranche d’imposition inférieure au moment de la retraite.
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Roth et IRA traditionnel

Les plans d’épargne-retraite Roth et traditionnels sont d’excellents moyens de mettre de l’argent de côté pour la retraite. Toutefois, il existe des plafonds de cotisation annuels.

Pour 2023, les particuliers peuvent cotiser un maximum de 6 500 $ par an ou 7 500 $ s’ils sont âgés de 50 ans ou plus.

Pour contribuer à l’un ou l’autre, vous devez avoir un revenu gagné, c’est-à-dire de l’argent gagné en travaillant ou en possédant une entreprise. En outre, vous ne pouvez pas déposer plus que ce que vous avez gagné au cours d’une année donnée.

Malgré ces similitudes, les comptes sont en fait très différents. Vous trouverez ci-dessous les inconvénients des Roth IRA.

 

Limites de revenu des Roth IRA

L’un des inconvénients du Roth IRA est que vous ne pouvez pas y contribuer si vous gagnez trop d’argent. Les limites sont basées sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut fiscal. Pour connaître votre MAGI, commencez par votre revenu brut ajusté (AGI) – vous pouvez le trouver sur votre déclaration d’impôts – et ajoutez-y certaines déductions.

En général :

  • Vous pouvez cotiser la totalité du montant si votre MAGI est inférieur à un certain montant.
  • Vous pouvez verser une contribution partielle si votre MAGI se situe dans la fourchette d’exclusion.
  • Si votre MAGI est trop élevé, vous ne pouvez pas cotiser du tout.

Vous trouverez ci-dessous un récapitulatif des plafonds de revenu et de cotisation des Roth IRA pour 2022 et 2023.

Plafonds de revenus et de cotisations Roth IRA pour 2022
Statut fiscal MAGI Limite de cotisation
Marié(e) et conjoint(e) ou veuf(ve) qualifié(e)
Moins de 204 000 dollars 6 000 $ (7 000 $ si vous avez plus de 50 ans)
De 204 000 $ à 214 000 $. Fourchette de suppression progressive
214 000 $ ou plus Inadmissible à un Roth IRA direct
Marié et séparé
Moins de 10 000 dollars Fourchette de suppression progressive
10 000 $ ou plus Inadmissible à un Roth IRA direct
Célibataire ou chef de famille
Moins de 129 000 $. 6 000 $ (7 000 $ si vous avez plus de 50 ans)
129 000 à 144 000 $. Fourchette d’élimination progressive
$144,000 Inadmissible pour un Roth IRA direct
2023 Plafonds de revenus et de cotisations pour les Roth IRA
Statut fiscal MAGI Limite de cotisation
Marié(e) et conjoint(e) ou veuf(ve) qualifié(e)
Moins de 218 000 $. 6 500 $ (7 500 $ si vous avez plus de 50 ans)
De 218 000 $ à 228 000 $. Fourchette d’élimination progressive
228 000 $ ou plus Inadmissible à un Roth IRA direct
Marié et séparé
Moins de 10 000 $. Fourchette de suppression progressive
10 000 $ ou plus Inadmissible à un Roth IRA direct
Célibataire ou chef de famille
Moins de 138 000 $. 6 500 $ (7 500 $ si vous avez plus de 50 ans)
De 138 000 à 153 000 $. Fourchette d’élimination progressive
153 000 $ ou plus Inadmissible à un Roth IRA direct

Les contribuables mariés déclarant séparément peuvent utiliser les limites de célibataire/chef de famille s’ils n’ont pas vécu avec leur conjoint à un moment quelconque de l’année fiscale.

Backdoor Roth IRA

Il existe un moyen délicat mais parfaitement légal pour les personnes à hauts revenus de contribuer à un Roth IRA même si leurs revenus dépassent les limites fixées. Il s’agit d’un “backdoor Roth IRA”, qui consiste à cotiser à un IRA traditionnel et à transférer immédiatement l’argent sur un compte Roth.

Cette transaction doit être effectuée en respectant strictement les règles de l’Internal Revenue Service (IRS).

Déduction fiscale pour les Roth IRA

La plus grande différence entre les IRA traditionnels et les IRA Roth apparaît au moment où les impôts sont dus.

Un IRA traditionnel déduit vos contributions l’année où vous les gagnez. Vous bénéficiez ainsi d’un allégement fiscal immédiat qui vous laisse plus d’argent dans votre poche. L’inconvénient est que l’impôt sur le revenu est dû à la fois sur votre cotisation et sur l’argent qu’elle rapporte lorsque vous effectuez des retraits pendant votre retraite.

Les Roth IRAs fonctionnent à l’inverse. Vous ne bénéficiez pas d’une réduction d’impôt au départ, mais les retraits à la retraite sont généralement exonérés d’impôt.

Cela semble bien, mais cela peut être un inconvénient pour certains investisseurs.

Vous contribuez au Roth IRA avec des dollars après impôt, et vous ne bénéficiez donc pas de l’avantage fiscal initial offert par les IRA traditionnels.

Voici pourquoi : L’absence d’allègement fiscal initial signifie que vous aurez moins d’argent dans votre paie pour dépenser, épargner et investir. Et les retraits non imposables à la retraite sont quelque chose que vous pouvez attendre avec impatience – à moins que vous ne vous trouviez dans une tranche d’imposition inférieure à celle que vous avez aujourd’hui.

Selon votre situation, vous pourriez bénéficier davantage de l’avantage fiscal initial d’un IRA traditionnel et payer ensuite des impôts à un taux plus faible à la retraite. Il vaut la peine de faire les comptes avant de prendre une décision, car l’enjeu est potentiellement important.

 

Règles de retrait des Roth IRA

Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, pour n’importe quelle raison, sans impôt ni pénalité. En outre, les retraits qualifiés (qui comprennent les cotisations et les gains du compte) à la retraite sont également exempts d’impôt et de pénalité. Pour être qualifiés, les retraits doivent avoir lieu lorsque vous avez au moins 59½ ans et qu’il s’est écoulé au moins cinq ans depuis votre première contribution à un Roth IRA – également connue sous le nom de règle des cinq ans.

Si vous ne respectez pas la règle des cinq ans, tous les gains que vous retirez peuvent être soumis à des impôts ou à une pénalité de 10 % – ou les deux, en fonction de votre âge :

  • 59 ans et moins: Les retraits de gains sont soumis à des impôts et à une pénalité de 10 %. Vous pouvez éviter la pénalité (mais pas les impôts) si vous utilisez l’argent pour l’achat d’une première maison ou pour certaines autres exemptions.
  • 59½ ans et plus: Les retraits de gains sont soumis à des impôts mais pas à des pénalités.

La règle des cinq ans peut être un inconvénient si vous commencez un Roth plus tard dans votre vie. Par exemple, si vous avez cotisé pour la première fois à un Roth à l’âge de 58 ans, vous devez attendre d’avoir 63 ans pour effectuer des retraits non imposables.

Puis-je retirer des cotisations sans déclencher la règle des cinq ans ?

Oui. Vos cotisations peuvent être retirées à tout moment sans pénalité ni impôt. Seuls les gains sont soumis à la règle des cinq ans.

Quel est mon revenu brut ajusté modifié (MAGI) ?

Votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est votre revenu brut ajusté (AGI) auquel on a ajouté quelques déductions. Les déductions réappliquées comprennent la moitié de l’impôt sur le travail indépendant, les déductions pour les intérêts des prêts étudiants, les pertes locatives, et plus encore.

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Les comptes de retraite individuels (IRA) traditionnels et Roth ont-ils les mêmes limites de revenu ?

Non. Il n’y a pas de limite de revenu pour contribuer à un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel. Les Roth IRAs basent votre capacité à contribuer au maximum de $6,500 pour 2023 sur votre MAGI. Les personnes âgées de plus de 50 ans peuvent verser une cotisation de rattrapage supplémentaire de 1 000 dollars. Toutefois, la déduction de vos cotisations à un IRA traditionnel peut être limitée si vous ou votre conjoint êtes couvert par un plan de retraite au travail et que vos revenus dépassent certains niveaux.

 

En résumé

Les Roth IRA offrent de nombreux avantages : croissance en franchise d’impôt, retraits en franchise d’impôt à la retraite et absence de distributions minimales obligatoires (RMD) à partir de 72 ans. Cependant, il existe des inconvénients potentiels.

En général, les particuliers ont intérêt à épargner pour leur retraite dans un IRA. Toutefois, la question de savoir s’il vaut mieux opter pour un IRA traditionnel ou un IRA Roth dépend de plusieurs facteurs, notamment de vos revenus, de votre âge et du moment où vous pensez vous trouver dans une tranche d’imposition inférieure – maintenant ou pendant votre retraite. Veuillez consulter un expert fiscal, un planificateur financier ou un conseiller financier pour vous aider à prendre une décision plus éclairée afin que votre plan de retraite soit adapté à votre situation financière spécifique.

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