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FinanceGagner de l'argentDois-je payer les impôts d'un parent après son décès ?

Dois-je payer les impôts d’un parent après son décès ?

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Le décès d’un être cher peut être une expérience émouvante. Malheureusement, la gestion des finances de la personne décédée peut ajouter à ce stress. Si la plupart des gens savent qu’il faut remplir une dernière déclaration d’impôt pour la personne décédée, la plupart ne savent pas comment traiter les revenus reçus après le décès de la personne. Ce revenu est connu sous le nom de “revenu à l’égard d’un défunt” (RID), et il est soumis à des règles particulières. Envisagez de travailler avec un conseiller financier lors de la préparation d’un plan de succession ou mettre en œuvre le plan de succession d’un proche.

Qu’est-ce qu’un revenu à l’égard d’un défunt ?

Le revenu à l’égard d’un défunt (IRD) est le revenu reçu après le décès d’une personne, mais qui n’est pas inclus dans la déclaration d’impôt finale de cette personne. Lorsque bénéficiaires Si les bénéficiaires reprennent les finances d’une personne décédée, la situation peut être compliquée. C’est particulièrement vrai si cette personne possédait une entreprise, avait plusieurs types de comptes bancaires et d’investissement, ou si elle n’était pas organisée.

Voici quelques exemples d’IRD :

  • Traitements, salaires, primes, commissions et indemnités de vacances ou de maladie non perçus.

  • Distributions provenant d’une rémunération différée

  • Options sur actions exercées

  • Distributions imposables de comptes de retraite

  • Intérêts sur les comptes bancaires

  • Dividendes et gains en capital provenant d’investissements

  • Comptes débiteurs versés à une petite entreprise appartenant au défunt (uniquement sur la base de la trésorerie).

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Il s’agit d’un bon rappel que les gens devraient avoir une liste détaillée des comptes financiers et des investissements pour que les bénéficiaires puissent s’y référer. Cela leur donnera une liste de choses à faire pour les informer de votre décès et pour éviter que des comptes ne se perdent dans la masse.

Comment l’IRD est-il imposé ?

L'exécuteur testamentaire d'une succession

Un exécuteur testamentaire

L’IRD est un revenu qui aurait été inclus dans le revenu de la personne décédée. déclarations de revenus s’ils n’étaient pas décédés. Si ce revenu n’a pas été inclus dans la déclaration d’impôt finale, il est alors considéré comme une IRD. L’endroit où l’IRD est déclaré dépend de la personne qui a reçu le revenu. S’il est versé à la succession, il doit être inclus dans la déclaration fiduciaire. Lorsque l’IRD est versé directement à un bénéficiaire, celui-ci doit l’inclure dans sa déclaration de revenus.

Si des droits de succession sont payés sur l’IRD reçu, la loi fiscale permet de déduire de l’impôt sur le revenu les droits de succession payés sur ce revenu. Pour les bénéficiaires qui n’ont pas bénéficié de la déduction des droits de succession sur l’IRD, vous pouvez peut-être modifier les déclarations de revenus pour la réclamer.

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Impact de l’IRD sur les comptes de retraite

Les comptes de retraite peuvent également être affectés par l’IRD. En effet, en vieillissant, les investisseurs doivent commencer à prendre de l’argent. distributions minimales obligatoires (RMD) des IRA traditionnels, des 401(k)s et d’autres comptes de retraite imposables. Les bénéficiaires de ces comptes doivent suivre les règles de distribution et effectuer également des distributions obligatoires.

Les RMD de l’année du décès sont considérés comme faisant partie de la succession. Lorsque la valeur de la succession d’une personne décédée dépasse 11,7 millions de dollars (limites de l’année 2021), les RMD peuvent être considérés comme une partie de la succession. droits de succession peuvent être importants.

La combinaison des droits de succession et de l’impôt sur le revenu sur les comptes de retraite imposables peut réduire considérablement la valeur d’un héritage. La législation fiscale permet de déduire les droits de succession liés aux montants déclarés comme IRD afin de réduire l’impact de cette double imposition.

Le résultat final

Salon vide d'une personne décédée

Salon vide d’une personne décédée

L’IRD peut rapidement compliquer les finances de la succession et des bénéficiaires du défunt. Il existe des possibilités d’économies d’impôt, mais les règles peuvent être difficiles à comprendre, même pour les personnes les plus compétentes en matière de finances. C’est pourquoi il est utile de faire appel à un conseiller financier et à un fiscaliste pour s’assurer qu’aucun revenu ou actif ne vous échappe et que votre facture fiscale n’est pas plus élevée qu’elle ne devrait l’être.

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Conseils sur la planification successorale

  • Savoir comment appliquer l’IRD à la succession d’une personne décédée peut être un défi. Il est difficile de se concentrer sur des règles et des situations peu communes lorsque l’on est déjà distrait par l’impact émotionnel de la perte d’un être cher. Faire appel à un conseiller financier de confiance pour vous guider dans cette période difficile peut vous aider à retrouver des comptes et à éviter de manquer des occasions de réaliser des économies d’impôt. Trouver un conseiller financier ne doit pas être difficile. Le site SmartAsset outil de recherche de conseillers financiers peut vous mettre rapidement en relation avec plusieurs conseillers dans votre région. Si vous êtes prêt, commencez maintenant.

  • Notre Calculateur de déclaration de revenus tient compte de votre lieu de résidence, de votre état civil, de vos revenus et des personnes à votre charge. Il vous permet d’estimer l’effet sur vos impôts dus des modifications apportées à votre revenu, à vos personnes à charge et aux retenues fédérales.

Crédit photo : ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages

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