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Ai-je droit à un remboursement si je prends un tiers en versement forfaitaire étant donné que j’ai épuisé ma limite en franchise d’impôt ?

Malheureusement, le crédit d’impôt n’affecte pas directement le calcul de l’impôt sur le montant forfaitaire et peut ne pas entraîner de remboursement.



J’ai 75 ans et je n’ai pas de revenu imposable à part les intérêts et une petite rente viagère (RV).

  1. Si je prends un tiers du montant forfaitaire d’un fonds de préservation (après avoir épuisé la limite de 550 000 R sans impôt) et que je dois payer des impôts dessus, aurai-je droit, dans ma déclaration d’impôts, à déduire les crédits d’impôt sur cet impôt payé et à recevoir un remboursement de Sars? Cela est important car cela affecte la quantité de la retraite que je vais prendre en convertissant le fonds de préservation en une rente viagère.
  2. Je suppose que le montant de revenu exonéré d’impôt de 165 000 R pour les plus de 75 ans n’a aucune incidence sur le calcul et le paiement de l’impôt sur le montant forfaitaire, et qu’il est dû même si vous n’avez pas de revenu imposable.
  3. Ou pourrais-je structurer le paiement de telle manière que mes crédits d’impôt couvrent l’impôt que j’ai payé sur le montant forfaitaire, afin que je puisse obtenir un remboursement de l’impôt payé sur le montant forfaitaire?
  4. Si je vends des actions et que j’obtiens un gain en capital substantiel, après avoir appliqué les exclusions annuelles, dont une partie doit être incluse dans la déclaration d’impôts, disons environ 250 000 R, et que j’ai plus de 75 ans et que mon revenu exonéré d’impôt est de 165 689 R, vais-je payer des impôts seulement sur les 250 000 R moins 165 689 R? Et ensuite, pourrai-je déduire les crédits d’impôt sur l’impôt résultant à payer? En d’autres termes, cette partie incluse du gain en capital est-elle traitée comme un revenu ordinaire?

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Cher lecteur,

Merci pour votre question. Bien que nous ayons des connaissances en matière de fiscalité, nous ne prétendons pas être des praticiens fiscaux ou des spécialistes dans ce domaine, mais nous pouvons fournir des informations générales qui pourraient être utiles. La fiscalité peut être assez compliquée et nous vous suggérons de consulter un spécialiste fiscal ou les services fiscaux sud-africains (Sars).

Après avoir lu votre question, nous avons conclu que vous avez posé deux questions.

En ce qui concerne le retrait d’un tiers du montant forfaitaire de votre fonds de préservation et le fait que vous ayez déjà épuisé la limite de 550 000 R sans impôt, tout montant supplémentaire que vous retirez sera probablement soumis à l’impôt. L’impôt payable sur le retrait du montant forfaitaire est généralement calculé selon la table d’impôt sur la retraite en capital forfaitaire, qui tient compte des retraits précédents.

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Malheureusement, le crédit d’impôt n’affecte pas directement le calcul de l’impôt sur le montant forfaitaire et peut ne pas entraîner de remboursement de Sars lors de la soumission de votre déclaration d’impôts.

Le tableau d’impôt suivant sera appliqué lors du retrait d’un tiers de votre fonds de préservation à la retraite.

Avantage en capital forfaitaire du fonds de retraite – Exercice fiscal 2022/2023
Revenu imposable (R) Taux d’impôt 
R1 – R550 000 0% du revenu imposable
R550 001 – R770 000 18% du revenu imposable supérieur à R550 000
R770 001 – R1 155 000 R39 600 + 27% du revenu imposable supérieur à R770 000
R1 155 001 et plus R143 550 + 36% du revenu imposable supérieur à R1 155 000

Pour déterminer si vous pouvez utiliser les crédits d’impôt pour compenser l’impôt payé sur le retrait du montant forfaitaire et potentiellement recevoir un remboursement, vous devez prendre en compte votre situation fiscale globale, qui comprend tout autre revenu imposable, les déductions et les contributions excédentaires versées à vos fonds de retraite.

La partie qui n’est pas prise sous forme de montant forfaitaire doit être transférée à une rente viagère génératrice de revenus, ce qui peut avoir une incidence sur votre revenu imposable.

Nous vous recommandons de discuter de cela avec un praticien fiscal familiarisé avec vos affaires fiscales.

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En ce qui concerne la vente d’actions et les gains en capital, si vous réalisez un gain en capital substantiel lors de la vente d’actions, il se peut que vous deviez inclure ce gain dans votre déclaration d’impôts. L’inclusion des gains en capital dans votre revenu imposable peut affecter le montant de l’impôt que vous devez payer. En général, les gains en capital sont imposables, mais chaque individu dispose d’une exclusion annuelle de 40 000 R par année fiscale. Le taux d’imposition des gains en capital dépend de la tranche d’imposition sur le revenu du contribuable, qui varie entre 0% et 18%.

Il est recommandé de consulter un professionnel fiscal qui peut évaluer votre situation spécifique et fournir des conseils précis.

Cette réponse de Michael vous a-t-elle été utile ?



 

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